请问老师,现在小规模纳税人的汇算清缴填写中,A100000企业所得税年度纳税申报表(A类)只填这一张,不用填收入明细表,成本明细表,期间费用明细表了吗?

       3、仅填表介绍进展改动《中中公民民主国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)为与《财政部有关审订印发2018年度普通企业财务报表式的通牒》(财会〔2018〕15号)规程衔接,审订赢利总数划算有些的填报介绍,明确利用普通企业财务报表式(2018年版)的经营者相干项鹄的填报守则;规范旁支组织(须进展完全年度纳税申报且按比值纳税)第31行现实应纳所得税额的填报守则;依据附表的调整情况,对表间瓜葛进展了相对应调整。

       5.第28行境内、外所得应纳所得税额:起源于本表第24-25+26-27行,即境内所得应纳所得税额减境内入股所得抵免税额加上境外所得应纳所得税额再减少境外所得抵免税额。

       16.《捐赠支付及纳税调整明细表》(A105070)本表填报经营者产生捐赠支付的情形,以及鉴于会计师料理与税收规程不一致,需求进展纳税调整的项目和金额。

       三、具体项目填报介绍1、第1行收益总数:填现年度累计得到的各项收益金额。

       |7.第7行财产减值破财|填报经营者计提各项财产预备产生的减值破财。

       2.第24行境内所得应纳所得税额:起源于本表第22X23行。

       原A105070报表适用来产生捐赠支付纳税调整项鹄的经营者填报。

       并自颁布之日(2017年2月24日)起施行。

       该企业把入股出让所得填入免税收益,显然是错的,检讨人手按规程调增了当期应纳税所得额齐头并进展了处分。

       五、《减免所得税优厚明细表》(A107040)及其填报介绍废除,以改动后的《减免所得税优厚明细表》(A107040)及填报介绍(见备件3)顶替,表间瓜葛作相对应调整。

       2汇总纳税旁支组织的纳税限期需求与汇总纳税总组织的纳税限期维持一致。

       二是调整有些表单和据项,为安稳一连串企业所得税策略,审订A105070、A107012、A107041、A107042等表单;调整了A104000、A105000、A105100、A105120、A107011、A107030等表单的数据项。

       (2)2019年至2025年,会计师上肯定的折旧为27万元,税务上肯定的折旧也为27万元,税会不在差异。

       一是进展独立自主研发、协作研发、汇集研发和付托研发式下的研发用度归集,内管用度归集时考虑对其它用度限额的调整、对付托境外进展研发活络所发生的用度的调整、对研发与出产共用情况下相干用度的分担以及对当做不征税收益料理的财政性本金用来研发的有些应从研发用度中扣除的提示等情节。

       |9.第14行=表A108010第14列共计-第11列共计。

       为全盘安稳各项企业所得税策略,进一步减轻经营者的办税担子,在征求处处意见的地基上,税务总局决议对《年度纳税申报表(A类,2017年版)》进展有些审订。

       比如,网上申报的经营者,小微企业优厚金额、项目所得减免优厚金额等须知均可根据经营者填报的地基数据机动划算、填。

       (2)数据起源:起源于附表三《入股所得(破财)明细表》第6列第17行入股出让净收益合计数。

       本行通过《纳税调整项目明细表》(A105000)调增金额列填报。

       (3)2018年所得税汇算清缴时,具体填报如次:A105040专项用途财政性本金纳税调整明细表行次|项目|得到年度|财政性本金|内中:吻合不征税收益环境的财政性本金|先前年度支付情况|现年支付情况|现年结余情况—|—|—|—|—|—|—|—金额|内中:计入现年盈亏的金额|前五年度|前四年度|前三年度|前二年度|前一年度|支付金额|内中:用度化支付金额|结余金额|内中:缴财政金额|应计入现年应税收益金额1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|141|前五年度||||||||||||||2|前四年度||||||||||||||3|前三年度||||||||||||||4|前二年度||||||||||||||5|前一年度||||||||||||||6|现年|2018|1000|1000|1000||||||1000|1000|0|0|07|共计(1+2+…+6)||1000|1000|1000||||||1000|1000|0|0|0A105000纳税调整项目明细表行次|项目|账载金额|税收金额|调增金额|调减金额—|—|—|—|—|—1|2|3|41|一、收益类调整项目(2+3+…8+10+11)||||8|(七)不征税收益||||10009|内中:专项用途财政性本金(填A105040)||||100012|二、扣除类调整项目(13+14+…24+26+27+28+29+30)||||24|(十二)不征税收益用来支付所形成的用度||||25|内中:专项用途财政性本金用来支付所形成的用度(填A105040)|||1000|45|共计(1+12+31+36+43+44)|||1000|10003、企业收到与销行货物供服务等活络亲密相干的内阁帮衬,适用来收益信条的例子例子3、2018年,中粮集团公司受中储粮母公司付托担待国玉蜀黍旋收储任务,收到保管服务帮衬1000万元。

       26.《吻合条件的居者企业之间的股利、花红等权益性投资收益优厚明细表》(A107011)|本表填报经营者现年度消受居者企业之间的股利、花红等权益性投资收益免税项目和金额。

       若经营者上一纳税年度汇算清缴不合合微型蝇头微利企业环境的、或为现年度新办企业,当本期第9行累计金额≤100万的,本项开花填报,由经营者自行勾选是或否,且必选一项;当本期第9行累计金额>100万的,本项默认勾选否,不得改动。

       企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000A00000011R否R是R否R否R否年月□是□是□是□是□是□是□是□是证明书种类投资比值()国籍(登记地点)别股东共计206技术进步型服务企业品类(填代码)212重组须知税务料理方式□普通性□特殊性211-3证明编号2要紧股东及分配情形(必填项目)要紧股东及分配情形(必填项目)207非赚组织211-1证明编号1根本经营情形(必填项目)根本经营情形(必填项目)101纳税申报企业品类(填代码)100102旁支组织当庭纳税比值()103财产总数(填等分值,单位万元)458104在业人头(填等分值,单位人)105分藩公民财经行(填代码)5234106务国限量或取缔行107适用会计师信条或会计师制(填代码)200108利用普通企业财务报表式(2018年版)109微型蝇头微利企业R是110挂牌公司是(□境内□境外)R否关于涉税须知情形(在或产生下列须知时必填)关于涉税须知情形(在或产生下列须知时必填)201务股权投资事务R否202在境外联系贸易203选择利用的境外所得抵免方式□分国(地面)不分项□不分国(地面)不分项204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人R否205创业投资企业213重组贸易品类(填代码)209集成电路出产项目品类□130纳米□65纳米210科技型中小企业210-1年(申报分属期年度)入库编号1210-2入库时刻1210-3年(分属期下一年度)入库编号2210-4入库时刻2208软件、集成电路企业品类(填代码)211高技术企业申报分属期年度有效的高技术企业证明211-2颁证时刻1211-4颁证时刻2股东名目证明书号子今年(决定日)分配的股利、花红等权益性投资收益金额215策略性徙肇始时刻216产生策略性徙且终止出产经营无所得年度217策略性徙破财分期扣除年度218产生非钱币性财产对外投资递延纳税须知219非钱币性财产对外投资出让所得递延纳税年度214重组当事方品类(填代码)220产生技术硕果投资投资递延纳税须知221技术硕果投资投资递延纳税年度222产什物产(股权)划转特殊性税务料理须知223债重组所得递延纳税年度企业所得税年度纳税申报地基信息表企业所得税年度纳税申报地基信息表行次种类项目金额1一、运营收益填A101010\\101020\\1030002减运营成本填A102010\\102020\\1030003减税金及外加1,202.484减销行用度填A104000196,334.865减保中用度填A10400032,549.546减财务用度填A1040001,019.177减财产减值破财8加公允价转变收益9加投资收益10二、运营赢利1-2-3-4-5-6-789-231,106.0511加运营外收益填A101010\\101020\\10300012减运营外支付填A102010\\102020\\103000582.8213三、赢利总数(1011-12)-231,688.8714减境外所得(填A108010)15加纳税调整增多额(填A105000)582.8216减纳税调整减去额(填A105000)17减免税、减计收益及加计扣除(填A107010)18加境外应税所得抵减境内亏耗(填A108000)19四、纳税调整后所得(13-1415-16-1718)-231,106.0520减所得减免(填A107020)21减弥缝先前年度亏耗(填A106000)22减抵扣应纳税所得额(填A107030)23五、应纳税所得额(19-20-21-22)-231,106.0524税率(25)25.0025六、应纳所得税额(2324)26减减免所得税额(填A107040)27减抵免所得税额(填A107050)28七、应纳税额(25-26-27)29加境外所得应纳所得税额(填A108000)30减境外所得抵免所得税额(填A108000)31八、现实应纳所得税额(2829-30)32减现年累计现实已预缴的所得税额33九、现年应补(退)所得税额(31-32)34内中总组织分担现年应补(退)所得税额填A10900035财政集平分秋色配现年应补(退)所得税额(填A109000)36总组织主体出产经营单位分担现年应补(退)所得税额填A109000A100000应纳税额划算中中公民民主国企业所得税年度纳税申报表(中中公民民主国企业所得税年度纳税申报表(A类)类)赢利总数划算应纳税所得额划算行次项目金额1一、运营收益(29)2(一)主运营务收益(35678)31.销行货物收益4内中非钱币性财产互换收益52.供劳务收益63.建筑合约收益74.让渡财产应用权收益85.其它9(二)其它事务收益(1012131415)101.销行资料收益11内中非钱币性财产互换收益122.租恒定财产收益133.租无形财产收益144.租包裹物和货物收益155.其它16二、运营外收益(17181920212223242526)17(一)非流财产操持利得18(二)非钱币性财产互换利得19(三)债重组利得20(四)内阁帮衬利得21(五)盘利得22(六)捐赠利得23(七)抄没利得24(八)实没辙偿还的对付款子25(九)汇兑收益26(十)其它普通企业收益明细表普通企业收益明细表A101010A101020A101020行次项目金额1一、运营收益(21827323334)2(一)钱庄务收益(310)31.利钱收益(456789)4(1)寄放同业5(2)寄放央行6(3)拆出钱金7(4)发给借款及垫资8(5)买入返售金筹融财产9(6)其它102.步子费及佣钱收益(11121314151617)11(1)结算与清算步子费12(2)代办事务步子费13(3)信用承诺步子费及佣钱14(4)钱庄卡步子费15(5)参谋和咨询费16(6)托管及其它受托事务佣钱17(7)其它18(二)有价证券事务收益(1926)191.有价证券事务步子费及佣钱收益(202122232425)20(1)有价证券承销事务21(2)有价证券经营事务22(3)受托客户财产保管事务23(4)代办兑现有价证券24(5)代办保管有价证券25(6)其它262.其它有价证券事务收益27(三)已赚保费(28-30-31)281.牢稳事务收益29内平分秋色保费收益302.分出保费313.提未到时义务预备金32(四)其它金融事务收益33(五)汇兑收益(破财以-号填列)34(六)其它事务收益35二、运营外收益(36373839404142)36(一)非流财产操持利得37(二)非钱币性财产互换利得38(三)债重组利得39(四)内阁帮衬利得40(五)盘利得41(六)捐赠利得42(七)其它金融企业收益明细表金融企业收益明细表行次项目1一、运营成本(29)2(一)主运营务成本(35678)31.销行货物成本4内中非钱币性财产互换成本52.供劳务成本63.建筑合约成本74.让渡财产应用权成本85.其它9(二)其它事务成本(1012131415)101.资料销行成本11内中非钱币性财产互换成本122.租恒定财产成本133.租无形财产成本144.包裹物租成本155.其它16二、运营外支付(17181920212223242526)17(一)非流财产操持破财18(二)非钱币性财产互换破财19(三)债重组破财20(四)异常破财21(五)捐赠支付22(六)协助支付23(七)抄没支付24(八)呆坏账破财25(九)没辙收回的债券股权_张_阅通篇__,中中公民民主国企业所得税年度纳税申报表下载。

       经营者有先前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额的,也应填报先前年度累计结转情形。

       (二)对有些表单进展了精简为减轻经营者填报担子,撤销原本《恒定财产加快折旧、扣除明细表》(A105081)、《财产破财(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)、《综合采用富源出产出品得到的收益优厚明细表》(A107012)和《金融、牢稳等组织得到的涉农利钱、保费收益优厚明细表》(A107013)等4张表单。

       (4)第9行现实赢利额依照上一纳税年度应纳税所得额等分额规定的应纳税所得额现年累计金额:当预缴方式为依照现实赢利额预缴时,由系机动划算带出;当预缴方式为依照上一纳税年度应纳税所得额等分额预缴时,开花填报,且应>0;当预缴方式为依照税务机构规定的其它法子预缴时,不得填报。

       四、实施时刻《公告》适用来经营者2017年度及之后年度汇算清缴。

       |32.《境外所得税收抵免明细表》(A108000)|本表填报经营者现年度起源于或发射生于不一样国、地面的所得,依照本国税收规程划算应交纳和应抵免的企业所得税额。